Daňové přiznání 2024: Kompletní průvodce krok za krokem

Termíny pro podání daňového přiznání 2024

Daňové přiznání za rok 2023 musíte odevzdat do 2. dubna 2024. Proč? Protože 1. duben je velikonoční pondělí. Jestli to pošlete elektronicky, máte čas až do 2. května 2024. A když si najmete daňového poradce? V tom případě můžete v klidu počkat až do 1. července 2024.

Pozor na pozdní podání! Za každý den zpoždění vám napaří pokutu 0,05 % z daně. Když to přetáhnete o víc než 5 pracovních dní, minimálně zaplatíte tisícovku. No a maximálně? To může být až 5 % z vaší daně.

Letos přišla důležitá novinka - máte datovku? Tak to musíte přiznání podat elektronicky. Výjimku mají jen ti, kdo si datovou schránku zřídili dobrovolně pro soukromé účely.

Děláte jen u jednoho zaměstnavatele nebo jste během roku změnili práci? A máte podepsané prohlášení k dani? Pak nemusíte nic řešit. Stačí zajít za mzdovou účetní a do 15. února 2024 požádat o roční zúčtování.

Podnikatelé, nezapomeňte na zálohy! První musí odletět na účet finančáku 15. června, druhá 15. prosince. Kolik? To záleží na tom, kolik jste platili na daních minule.

Čekáte, že vám něco vrátí? Čím dřív podáte, tím dřív peníze uvidíte. Berňák má na vrácení měsíc od termínu podání. Pro rychlejší výplatu doporučuju elektronické podání a správně zadané číslo účtu.

Ještě připomínám - nachystejte si včas všechna potvrzení. Ať už jde o příjmy, hypotéku nebo dary, bez správných papírů to nepůjde. Nechcete přece na poslední chvíli zjistit, že vám něco chybí.

Nové sazby daně z příjmu

Daňové změny v roce 2024 přinášejí řadu novinek, které se dotknou našich peněženek. Základní patnáctiprocentní daň zůstává, ale kdo vydělává víc než 1,93 milionu ročně, sáhne hlouběji do kapsy - tam už naskočí 23% sazba.

Konečně se zjednodušil systém výpočtu daní ze mzdy! Žádná složitá superhrubá mzda, teď se počítá rovnou z hrubého příjmu. To znamená, že každý z nás konečně lépe pochopí svou výplatní pásku.

Podnikáte na živnost? Dobré zprávy - paušály se nemění. Řemeslníci si můžou odečíst 80 % výdajů, běžné živnosti 60 %, pronajímatelé 30 % a svobodná povolání 40 %. Jen pozor - paušální výdaje můžete uplatnit maximálně do dvou milionů.

Potěší vás, že základní sleva na poplatníka se zvedla na 30 840 korun ročně. A když máte děti, stát vám přispěje 15 204 korun na první dítě, 22 320 na druhé a 27 840 na třetí a další ratolesti.

Pro investory přichází důležitá změna. Chcete-li prodat akcie bez daně? Musíte je držet minimálně tři roky. Tím se má trochu zklidnit divoké obchodování na burze.

Drobní podnikatelé si oddechnou - povinná registrace k DPH se posouvá až na dva miliony. A nezapomeňte na termíny - daňové přiznání musíte podat do 1. dubna, elektronicky o měsíc později. S daňovým poradcem máte čas až do 1. července. Pozdě podané přiznání znamená zbytečné pokuty, tak si to pohlídejte!

Změny ve slevách na poplatníka

Konečně dobré zprávy pro naši peněženku! V roce 2024 si výrazně polepšíme na daňových slevách - základní sleva na poplatníka se zvedá na 30 840 Kč za rok. To znamená, že každý měsíc ušetříme 2 570 Kč. Není to skvělé?

Parametr	2024	2023
Termín podání daňového přiznání	2. dubna 2024	3. dubna 2023
Základní sleva na poplatníka	30 840 Kč	30 840 Kč
Minimální záloha OSVČ na zdravotní pojištění	2 722 Kč	2 722 Kč
Minimální záloha OSVČ na sociální pojištění	3 852 Kč	2 944 Kč
Daňová sazba pro FO	15%	15%

A co když máte doma partnera s nízkým příjmem? Pokud váš protějšek vydělává méně než 68 tisíc ročně, můžete si uplatnit slevu na manžela či manželku ve výši 24 840 Kč. A nebojte, sociální dávky se do tohoto limitu nepočítají.

Studujete při práci? Pak zbystřete! Až do 26 let (u doktorského studia dokonce do 28 let) máte nárok na studentskou slevu 4 020 Kč ročně. To vám každý měsíc ušetří 335 korun - za ty už se dá pořídit pár učebnic nebo zaplatit měsíční jízdenka, že?

Rodičové, tady je to zajímavé: Na první dítě dostanete ročně 15 204 Kč, na druhé 22 320 Kč a na třetí a každé další dokonce 27 840 Kč. A pozor - nárok máte už od měsíce, kdy se malý poklad narodil!

Školkovné dostalo také nový kabát. Maximální částka se odvíjí od minimální mzdy - pro rok 2024 můžete uplatnit až 17 300 Kč na každé dítě. Stačí si jen pohlídat potvrzení od školky.

Pro držitele průkazu ZTP/P a osoby s invaliditou zůstávají slevy stejné jako loni - 16 140 Kč pro ZTP/P, 2 520 Kč pro invaliditu prvního a druhého stupně a 5 040 Kč pro třetí stupeň.

Pamatujte, že většinu slev můžete uplatnit jen do výše vaší daňové povinnosti. Výjimkou je zvýhodnění na děti - tady můžete dostat i bonus, i když na daních platíte méně.

Elektronické podání daní přes Portál MOJE daně

Daňové přiznání už dávno není noční můrou s papíry na stole. Díky portálu MOJE daně na mojedane.cz zvládnete všechno pohodlně z domova, třeba i v pyžamu s kávou v ruce. A víte co? Letos je to ještě jednodušší než kdy dřív.

Pamatujete, jak jste dřív museli opisovat všechny údaje ručně? To už je minulost. Teď najdete formulář předvyplněný údaji, které už finanční úřad zná. Prostě zkontrolujete, doplníte co chybí, a máte hotovo. A kdybyste náhodou udělali překlep nebo na něco zapomněli? Systém vás včas upozorní.

Máte na výběr - buď odevzdáte papírové přiznání do 2. dubna 2024, nebo si díky elektronickému podání užijete celý měsíc navíc až do 2. května. No není to super? A přihlášení? Žádné složitosti - stačí vaše bankovní identita, kterou už stejně používáte pro internetové bankovnictví.

Nemusíte spěchat - klidně si práci rozložte na několik večerů. Systém si vaši rozpracovanou práci pamatuje a všechno za vás spočítá, včetně slev a bonusů. Žádné zmatené počítání na kalkulačce!

O bezpečnost se bát nemusíte - vše je perfektně zabezpečené a zašifrované. Jako bonus dostanete připomínky důležitých termínů, ať na nic nezapomenete. A kdyby něco? Infolinka finanční správy je tu pro vás.

Letošní novinka potěší každého, kdo někdy potřeboval řešit splátky daní. Žádost o splátkový kalendář nebo odklad teď vyřídíte přímo přes portál. A platby? Jednoduše načtete QR kód a je to. Žádné složité opisování čísel účtů a variabilních symbolů.

Daně jsou součástí našeho života, ale jejich včasné podání je klíčem k úspěchu. Neodkládejte to na poslední chvíli, protože pak přichází zbytečný stres a chyby.

Zdeňka Procházková

Daňové odpočty a bonusy pro rok 2024

Daňové úlevy pro rok 2024? Je to jednodušší, než si myslíte!

Základní sleva na poplatníka zůstává 30 840 Kč ročně - to je částka, kterou si může odečíst každý, kdo během roku něco vydělal. A jestli splácíte hypotéku? Skvělé zprávy - zaplacené úroky můžete odečíst až do výše 150 tisíc ročně.

Máte děti? Tady to začíná být opravdu zajímavé! Daňové zvýhodnění na děti vám může pořádně pomoct - 15 204 Kč na první dítě, 22 320 Kč na druhé a dokonce 27 840 Kč na třetí a další ratolesti. Když to dobře vyjde, můžete získat bonus až 60 300 Kč za rok.

Pracující důchodci nepřijdou zkrátka - čeká na ně sleva 24 840 Kč ročně. Studujete při práci a není vám víc než 26 let? Máte nárok na slevu 4 020 Kč. Myslí se i na držitele průkazu ZTP/P, pro které je připravena zvýšená sleva na invaliditu 16 140 Kč.

Spoříte si na důchod nebo máte životní pojištění? Můžete si odečíst až 24 tisíc u každého z nich. Pomáháte druhým a posíláte dary na dobrou věc? I to se vám může vrátit - odečtete si minimálně tisícovku nebo až 30 % základu daně.

Zateplili jste dům nebo vyměnili okna? Nově si můžete odečíst až 200 tisíc! A nezapomeňte na odběry krve - za každý vám stát proplatí 3 000 Kč. Darování orgánu? To se cení na 20 000 Kč.

Investujete do svého vzdělání? Za zkoušky profesní kvalifikace si můžete odečíst až 10 tisíc, s hendikepem dokonce ještě víc. Jste v odborech? I členské příspěvky jsou odpočitatelné, až do výše 3 000 Kč ročně.

Paušální daň pro OSVČ v roce 2024

Paušální daň přináší v roce 2024 nový vítr do placení daní a pojistného pro živnostníky. Systém se rozšířil na tři pásma a upřímně? Je to docela zajímavá možnost, jak si zjednodušit život.

Představte si, že místo hromady papírování stačí poslat jednu částku měsíčně. V prvním pásmu (do 1,5 milionu ročně) zaplatíte 6 208 Kč, ve druhém (do 2 milionů) 16 000 Kč a ve třetím pásmu (do 2,5 milionu) 26 000 Kč. A je vymalováno!

Konečně můžete zapomenout na papírování - žádné daňové přiznání, žádné přehledy pro pojišťovnu. Prostě pohoda. Jasně, není to pro každého - třeba když jste plátce DPH nebo máte společnost, tak máte smůlu.

Chcete do toho jít? Nezapomeňte se přihlásit do 10. ledna 2024. Stačí párkrát kliknout v datovce nebo na Moje daně a je to.

Pro koho to dává největší smysl? Třeba pro freelancery, kteří mají stabilní příjmy a minimum výdajů. Když ale podnikáte třeba ve stavebnictví a máte vysoké náklady na materiál, možná se vám to nevyplatí.

A pozor, novinka! Když onemocníte nebo jdete na mateřskou, můžete si dát od paušálu pauzu. Až se vrátíte, jednoduše navážete tam, kde jste skončili.

Než se rozhodnete, hoďte čísla do kalkulačky na webu Finanční správy. Ať víte, jestli se vám to fakt vyplatí. Protože co je výhodné pro souseda, nemusí být nutně výhodné pro vás.

Povinné přílohy k daňovému přiznání

Tak je to zase tady - daňové přiznání za rok 2023! Nejdůležitější je získat od zaměstnavatele Potvrzení o zdanitelných příjmech, bez kterého se prostě nehneme z místa. Šéf má čas do 15. února, ale můžeme si o něj říct i dřív.

Jasně, nikdo z nás nejásá nad papírováním, ale pojďme si to trochu zjednodušit. Spoříte si na důchod nebo máte životko? Super, stačí si vyžádat potvrzení od pojišťovny. Přispěli jste někam na dobrou věc? Nezapomeňte si schovat darovačku - každá koruna se počítá!

Hypotéka nebo stavebko vás taky můžou příjemně podržet. Banka vám vydá potvrzení o zaplacených úrocích - to je váš zlatý ticket k daňové úlevě. Jen pozor, ať máte všechno černé na bílém, že ty peníze šly opravdu na bydlení.

Pro živnostníky je to trochu větší makačka. Buď vedete účetnictví jako profík, nebo jedete na paušál - v každém případě potřebujete mít svoje čísla v cajku. Příjmy, výdaje, faktury - všechno hezky pohromadě.

Kdo si přivydělává v cizině, určitě ocení, že může doložit zahraniční daně a vyhnout se tak dvojímu zdanění. A pronajímáte byt? Šupem tam přihoďte nájemní smlouvy.

Máte děti? Rodné listy s sebou! U těch starších osmnácti potřebujete potvrzení ze školy. A jestli jste rozvedení, hoďte tam i papír od soudu o péči.

Všechny dokumenty by měly být čitelné a správně označené. Radši si nechte originály doma v šuplíku a na úřad pošlete kopie. A když máte něco v cizí řeči, radši to přeložte - berňák není jazyková škola.

Sankce za pozdní podání daní

Nestihli jste termín daňového přiznání? Do 2. dubna 2024 musí být odevzdáno, jinak vás čekají nepříjemné sankce. Elektronicky nebo s daňovým poradcem máte čas až do 2. července 2024.

Berňák to s pokutami nebere na lehkou váhu. Za každý den zpoždění naúčtuje 0,05 % z daně, maximálně však 5 %. I když máte nulovou nebo zápornou daň, minimálně 500 korun stejně zaplatíte. V extrémních případech může pokuta vyšplhat až na 300 tisíc.

A to není všechno. Když kromě pozdního podání ještě nezaplatíte, naskakuje úrok z prodlení. Ten se počítá jako repo sazba ČNB plus 8 %. Při současných vysokých sazbách to může pěkně zabolet v peněžence.

Naštěstí nejsou úředníci úplní draci. Když se opozdíte jen o pár dní a je to vaše první provinění, často přimhouří oko. Není to ale automatické, záleží na konkrétní situaci. Objevili jste v přiznání chybu? Nevěšte hlavu, můžete podat dodatečné.

Nemáte momentálně na zaplacení? Požádejte o splátkový kalendář nebo odklad. Pozor ale - tohle vás nezachrání před pokutou za pozdní podání. Proto raději odevzdejte přiznání včas, i když zrovna nemáte na zaplacení.

V roce 2024 se finanční správa hodně zaměřuje na elektronickou komunikaci. Je to sice pro někoho složitější, ale máte pak více času na podání a můžete ho poslat klidně o půlnoci v pyžamu. Navíc hned víte, že přiznání dorazilo v pořádku.

Možnosti odkladu daňového přiznání

Už zase se blíží čas na daňové přiznání! Letos ho musíme odevzdat do 2. dubna 2024, ale naštěstí existuje pár fíglů, jak si legálně přidat čas. Víte, že když to podáte elektronicky přes datovku nebo MOJE daně, automaticky získáte tři měsíce navíc? To znamená pohodu až do 1. července.

Máte složitější účetnictví nebo se v daních moc neorientujete? Spolupráce s daňovým poradcem vám může zajistit odklad až do července. Stačí mu dát plnou moc a doručit ji na finančák do začátku dubna. Je to jako mít osobního průvodce daňovou džunglí - uleví se vám a budete mít jistotu, že je všechno správně.

Život někdy přináší nečekané zvraty. Když vás skolí nemoc nebo vás potká jiná nepříjemnost, finanční úřad není necita. Můžete požádat o individuální prodloužení lhůty - jen nezapomeňte vysvětlit proč a požádat včas.

A teď zlatý hřeb: když máte odklad na podání, automaticky se posouvá i termín platby daně. Peníze si můžete nechat déle na účtu, což potěší hlavně podnikatele. Jen pozor na zálohy - ty jedou podle původního jízdního řádu.

Letos přichází velká novinka - povinné elektronické podání pro všechny firmy a živnostníky s datovkou. Zní to děsivě? Nebojte, není to raketa na Mars. Navíc vám to přinese automatický odklad - dva v jednom, co říkáte?

Když posunete daňové přiznání, posunou se i termíny pro sociálku a zdravotku. Všechno hezky navazuje a vy máte čas si to v klidu pohlídat. Žádný stres a žádné zbytečné pokuty!

Daňové zvýhodnění na děti 2024

Každý rodič to dobře zná - výchova dětí není právě nejlevnější záležitost. Naštěstí stát myslí na rodiny s dětmi a nabízí jim pomocnou ruku v podobě daňových úlev. Na první dítě dostanete 15 204 Kč za rok, což vám měsíčně ušetří 1 267 Kč. Máte doma dva potomky? Tím lépe - u druhého děťátka je to už 22 320 Kč ročně. A pokud se pyšníte třemi nebo více dětmi, stát vám na každé další přispěje 27 840 Kč za rok.

Není to ale tak jednoduché, jak se může zdát. Dítko musí být buď mladší 18 let, nebo student do 26 let. A samozřejmě s vámi musí žít pod jednou střechou. Nezáleží přitom, jestli je to vaše vlastní dítě, osvojené, nebo třeba vnouče, o které se staráte.

Víte, že od letoška můžete slevu uplatnit i když vaše dítě studuje v cizině? Stačí jen dodat překlad potvrzení o studiu. A co je super - když je daň nižší než sleva na dítě, dostanete ten rozdíl od státu zpátky. Tedy pokud vyděláváte alespoň šestinásobek minimálky.

Rozvedení rodiče to mají trochu složitější. I když máte střídavou péči, slevu může čerpat jen jeden z vás. Domluvte se proto dopředu a držte se toho celý rok. Změny v průběhu roku bohužel nejdou.

Nezapomeňte si připravit všechny potřebné papíry - rodný list, potvrzení o studiu a podobně. Pokud má vaše dítě průkaz ZTP/P, máte nárok na dvojnásobnou slevu. Berňák může chtít kdykoliv dokumenty zkontrolovat, tak je mějte po ruce.

Zaměstnanci to mají jednodušší - slevu jim může započítat rovnou zaměstnavatel každý měsíc. Podnikatelé si ji odečtou až v daňovém přiznání. Hlavně nezapomeňte hlásit všechny změny, ať pak nemáte zbytečné problémy!