Prodej nemovitosti v roce 2024? Co vědět o dani z prodeje nemovitosti

Výše daně z prodeje nemovitosti

Prodej nemovitosti v roce 2024 s sebou přináší povinnost uhradit daň z příjmu. Výše daně se odvíjí od délky vlastnictví nemovitosti. Pokud jste nemovitost vlastnili méně než 5 let, daň z prodeje se započítává do vašeho základu daně a zdaňuje se sazbou 15 %. V případě, že jste nemovitost vlastnili 5 a více let, je příjem z prodeje od daně z příjmů osvobozen. Existují však výjimky, například pokud jste nemovitost zdědili nebo ji užívali k podnikání. Prodej nemovitosti s sebou nese i další náklady, jako je daň z nabytí nemovitých věcí, kterou hradí kupující. Doporučujeme se proto obrátit na daňového poradce, který vám poskytne aktuální informace a pomůže s daňovým přiznáním.

Změny v roce 2024

V roce 2024 se Češi, kteří plánují prodej nemovitosti, musí připravit na několik důležitých změn. Zejména se jedná o daň z prodeje nemovitosti, která se dotkne nejednoho z nás. Od 1. ledna 2024 se totiž ruší osvobození od daně z příjmu z prodeje nemovitosti po dvouleté lhůtě. To znamená, že daň budete muset odvádět bez ohledu na to, jak dlouho jste nemovitost vlastnili. Výše daně zůstává 15 % z dosaženého zisku. Pamatujte, že zisk se počítá jako rozdíl mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost pořídili. Do ceny pořízení si ale můžete započítat i náklady spojené s rekonstrukcí nebo vylepšením nemovitosti. Prodej nemovitosti v roce 2024 se tak může pro mnohé stát složitějším a finančně náročnějším. Doporučujeme proto vše dobře propočítat a včas se poradit s daňovým poradcem.

Osvobození od daně

Při prodeji nemovitosti v roce 2024 se můžete v některých případech vyhnout dani z prodeje nemovitosti. Tato daň, oficiálně nazývaná daň z příjmů fyzických osob z prodeje nemovitosti, se vztahuje na zisk z prodeje. Základní podmínkou pro osvobození od daně je vlastnictví nemovitosti po dobu delší než 2 roky před prodejem. Pokud jste v nemovitosti bydleli alespoň dva roky bezprostředně před prodejem, je prodej také osvobozen od daně. Osvobození se vztahuje i na situace, kdy použijete peníze z prodeje na bytové potřeby. To znamená, že pokud do roka od prodeje koupíte jinou nemovitost k vlastnímu bydlení nebo investujete do stavebního spoření, daň platit nebudete. Pamatujte však, že podmínky pro osvobození od daně jsou poměrně specifické a je vhodné se o nich poradit s daňovým poradcem, abyste předešli případným komplikacím.

Výpočet daně z prodeje

Pro výpočet daně z prodeje nemovitosti v roce 2024 je klíčový základ daně. Ten se stanoví jako rozdíl mezi prodejní cenou a cenou pořízení. Prodejní cena je částka, za kterou jste nemovitost prodali. Cena pořízení zahrnuje cenu, za kterou jste nemovitost nabyli, a také náklady spojené s pořízením a prodejem, jako jsou například poplatky realitní kanceláři, daň z nabytí nemovitých věcí, náklady na právní služby nebo rekonstrukci. Od základu daně si pak můžete odečíst další sleva na dani, například za dobu držení nemovitosti. Pokud jste nemovitost vlastnili déle než 5 let, máte nárok na slevu ve výši 60 % ze základu daně. Pro nemovitosti držené déle než 10 let se sleva zvyšuje na 100 %. Výsledná částka po odečtení slev představuje základ daně, ze kterého se vypočítá daň z prodeje nemovitosti. Daň z prodeje nemovitosti se v roce 2024 stanovuje sazbou 15 %.

Snížení daňového základu

Při prodeji nemovitosti v roce 2024 je důležité znát možnosti, jak snížit daňový základ a optimalizovat tak daňovou povinnost. Daň z prodeje nemovitosti se odvíjí od výše hrubého zisku, tedy rozdílu mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost nabyli. Existuje několik způsobů, jak tento základ snížit.

Jednou z možností je odečtení prokazatelných výdajů spojených s prodejem nemovitosti. Mezi ně patří například poplatky realitní kanceláři, právníkovi, nebo náklady na vklad do katastru nemovitostí.

Dále je možné uplatnit výdaje na rekonstrukci a modernizaci nemovitosti, které jste provedli v posledních 5 letech před prodejem. Je však nutné doložit faktury a doklady o zaplacení.

Významným faktorem je také doba, po kterou jste nemovitost vlastnili. Pokud jste byli vlastníky nemovitosti déle než 5 let, jste od daně z prodeje nemovitosti zcela osvobozeni. V případě kratší doby vlastnictví se daň postupně snižuje.

Lhůta pro podání daňového přiznání

Pokud jste v roce 2024 prodali nemovitost, je nezbytné podat daňové přiznání a případně i daň z prodeje nemovitosti uhradit. Lhůta pro podání daňového přiznání k dani z příjmů fyzických osob, kde se uvádí i příjem z prodeje nemovitosti, je standardně do 3. dubna následujícího roku. Vzhledem k tomu, že 3. duben 2025 vychází na středu, je termín pro podání daňového přiznání prodloužen do 1. dubna 2025. Pokud daňové přiznání zpracovává a podává daňový poradce, prodlužuje se tato lhůta až do 1. července 2025. Samotná daň z prodeje nemovitosti se pak hradí až na základě podaného daňového přiznání, a to nejpozději v den jeho podání.

Platba daně z prodeje

V roce 2024 se daň z prodeje nemovitosti řídí stejnými pravidly jako v předchozích letech. To znamená, že pokud prodáváte nemovitost, kterou jste vlastnili méně než 5 let, budete pravděpodobně muset zaplatit daň z příjmu z prodeje. Tato daň se vztahuje na rozdíl mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost pořídili. Existují však výjimky. Pokud jste nemovitost užívali alespoň 2 roky jako své trvalé bydliště, daň platit nemusíte. Stejně tak se vás daň netýká, pokud peníze z prodeje použijete na bytové potřeby, například na koupi nové nemovitosti. Vždy je ale vhodné se poradit s daňovým poradcem, abyste si byli jisti, zda se na vás povinnost platit daň vztahuje a jak vysoká daň by to případně byla.

Daň z prodeje nemovitosti

Vlastnictví nemovitosti	2023	2024
Kratší než 2 roky	15% daň z prodejní ceny	Informace budou doplněny po schválení zákonem.
Delší než 2 roky	Daň se neplatí	Informace budou doplněny po schválení zákonem.

Sankce za nezaplacení

V případě, že daň z prodeje nemovitosti neuhradíte včas a ve správné výši, hrozí vám sankce. Finanční úřad vám může naúčtovat penále za pozdní úhradu daně. Výše penále se odvíjí od výše dlužné částky a doby prodlení. Kromě penále vám může být uložena také pokuta. Ta může dosáhnout až trojnásobku dlužné daně, a to v závislosti na závažnosti porušení daňové povinnosti. Pamatujte, že neznalost zákona neomlouvá. Proto je důležité se s daňovou povinností spojenou s prodejem nemovitosti včas seznámit a daň včas a ve správné výši uhradit. Vyhnete se tak zbytečným komplikacím a finančním ztrátám.

Daň z prodeje nemovitosti v roce 2024? To je jako házet kostkou, u které nevíte, kolik má stran.

Hubert Procházka

Daňové poradenství

Prodej nemovitosti je komplexní záležitost a daňové dopady jsou její nedílnou součástí. Zejména v roce 2024 dochází k některým změnám v oblasti daně z prodeje nemovitostí, které je vhodné znát. Daňové poradenství vám v tomto ohledu může ušetřit nemalé prostředky a starosti. Odborník na daňovou problematiku vám pomůže zorientovat se v aktuálních pravidlech a vybrat nejvýhodnější řešení pro vaši konkrétní situaci. Daň z prodeje nemovitosti v roce 2024 se odvíjí od délky vlastnictví. Pokud jste nemovitost vlastnili déle než 5 let, daň z prodeje platit nebudete. V případě kratší doby vlastnictví se daň počítá z rozdílu mezi prodejní cenou a cenou pořízení. Důležitým faktorem je také daň, kterou je třeba zaplatit při prodeji nemovitosti v roce 2024 z pohledu využití finančních prostředků z prodeje. Pokud je použijete na obstarání vlastní bytové potřeby, můžete si daň odečíst. Daňový poradce vám poskytne komplexní informace o možnostech optimalizace daně z prodeje nemovitosti a pomůže vám s veškerou administrativou.

Užitečné informace a kontakty

Pro více informací o dani z prodeje nemovitostí v roce 2024 a pro výpočet vaší daňové povinnosti se obraťte na finanční úřad v místě vašeho bydliště. Užitečné informace a formuláře naleznete také na webových stránkách Finanční správy České republiky. Pamatujte, že daňové zákony se mohou měnit, a proto je vždy nejlepší konzultovat vaši konkrétní situaci s odborníkem na daně. Správné pochopení daňových povinností vám pomůže vyhnout se případným problémům a pokutám.